Factoring Nedir, Avantajları ve Dezavantajları, Faktöring Hesaplama

Factoring Nedir, Avantajları ve Dezavantajları, Faktöring Hesaplama
Finansal Terimler - 1 sene önce

Faktoring Nedir

Faktoring, şirketlere alacaklarını satın alarak nakit veya finansman sağlayan aracı kurumdur. Bir faktör, esasen şirkete bir faturanın değerini komisyon ve ücretler için bir indirimden daha az ödemeyi kabul eden bir finansman kaynağıdır. Faktoring şirketinden nakit enjeksiyonu karşılığında alacaklarını satarak şirketlerin kısa vadeli nakit ihtiyaçlarını iyileştirmelerine yardımcı olabilir. Uygulama aynı zamanda faktoring, faktoring finansmanı ve alacak finansmanı olarak da bilinir.

TEMEL ÇIKARIMLAR

  1. Bir faktoring, esasen bir şirkete bir faturanın değerini komisyon ve ücretler için indirim yapılmadan ödemeyi kabul eden bir finansman kaynağıdır.
  2. Bir faktör tarafından belirlenen hüküm ve koşullar, iç uygulamalarına bağlı olarak değişebilir.
  3. Faktoring, alacağı satın aldığı şirketten daha çok fatura edilen tarafın kredibilitesi ile ilgilidir.

Faktoring Nasıl Çalışır

Faktoring, bir işletmenin, bir alacak hesabına veya bir işletme faturasına ilişkin belirli bir tutara atfedilen gelecekteki gelire dayalı olarak anında sermaye veya para elde etmesine izin verir. Alacaklar, kredili satışlar için müşterilerinden şirkete olan borçları temsil eder. Muhasebe amaçları için, alacaklar bilançoya dönen varlıklar olarak kaydedilir çünkü para genellikle bir yıldan daha kısa sürede tahsil edilir.

Bazen şirketler, kısa vadeli borçları veya faturaları satışlardan elde edilen gelirlerini aştığında nakit akışı açıkları yaşayabilir. Bir şirketin satışlarının önemli bir kısmını alacak hesabı üzerinden gerçekleştirmesi durumunda, alacaklardan tahsil edilen paranın kısa vadeli borçlarını karşılaması için zamanında ödenemeyebilir. Sonuç olarak, şirketler alacaklarını bir finansal sağlayıcıya (faktör adı verilir) satabilir ve nakit alabilir.

Bir faktörü içeren bir işleme doğrudan dahil olan üç taraf vardır: alacaklarını satan şirket; alacakları satın alan faktör; ve aslında borcu olan şirkete ödemek yerine alacak tutarını faktöre ödemek zorunda olan şirketin müşterisi.

Faktoring’in Avantajları

Faktoring şirketleri, bir ücret karşılığında, ödenmemiş faturalara bağlı fonların kilidini açabilir, böylece işletmeniz, müşterilerin ödemesini beklemeden para alır. Bu, faktoring kullanan işletmeler için nakit akışı yönetimini kolaylaştırır. Faktoring sağlayıcılarının çoğu, kredi kontrolünü de yönetecektir; bu, işletmenin artık fatura ödemesi için müşterileri kovalaması gerekmediği anlamına gelir – bu, yönetim zamanından çok fazla tasarruf sağlayabilir.

Faktoring’in Dezavantajları

Çoğu faktoring şirketi, müşterilerini uzun bir sözleşmeye hapseder, bu nedenle tüm satış defterlerinin faktoring tesisi aracılığıyla finanse edilmesi gerekir ve bu sözleşmeler genellikle maliyetli ve çıkarılması zordur.

Fatura faktoring şirketleri, başlangıçta genellikle uygun oranlar ve ücretler teklif ederler, ancak aylık bazda ekstra ücretlerin (veya ‘ödemelerin’) eklenmesi, önemli miktarda maliyet ekler ve bunu pahalı bir finansman şekli haline getirir.

Çoğu faktoring tesisi, çoğunlukla bir veya iki ana müşteri ile ilgilenen işletmeler için uygun değildir. Bunun nedeni faktoring şirketlerinin düşük ‘konsantrasyon limitleri’ belirlemesidir. Ayrıca, ihracat faaliyeti için yabancı müşterilerden kaynaklanan faturalarda da sınırlamalar vardır.

Birçok işletme müşterisi, ödeme için müşterilerini kovalamakta ısrar eden bir faktoring tesisine girmek yerine kendi kredi kontrollerini sürdürmeyi tercih ediyor. Bunun nedeni, genellikle küçük işletmelerin müşterileriyle sağlıklı ve dostane ilişkiler sürdürmelerinin önemli olmasıdır.

Bir Faktoring İçin Gereksinimler

Factoring Nedir, Avantajları ve Dezavantajları, Faktöring Hesaplama

Bir faktör tarafından belirlenen şart ve koşullar, iç uygulamalarına bağlı olarak değişebilse de, fonlar genellikle 24 saat içinde alacakların satıcısına bırakılır. Faktör alacaklarının şirkete nakit olarak ödenmesi karşılığında bir ücret kazanır.

Tipik olarak, alacak tutarının bir yüzdesi faktör tarafından tutulur. Ancak bu yüzde, alacaklarını ödeyen müşterilerin kredi değerliliğine bağlı olarak değişebilir. Faktör olarak hareket eden finans şirketi, müşterilerin alacak tutarlarını ödeyememeleri nedeniyle zarar alma riskinin arttığına inanırsa, alacakları satan şirketten daha yüksek bir ücret talep edeceklerdir. Alacakların tahsilinden zarar alma riski düşükse, şirketten alınan faktör ücreti daha düşük olacaktır.

Esasen, alacaklarını satan şirket, müşterilerinin temerrüde düşme (veya ödememe) riskini faktöre devretmektedir. Sonuç olarak, faktör bu riski telafi etmeye yardımcı olmak için bir ücret talep etmelidir. Ayrıca alacakların ne kadar süredir ödenmemiş veya tahsil edilmemiş olması da faktör ücretini etkileyebilir. Faktoring sözleşmesi finansal kurumlar arasında değişiklik gösterebilir. Örneğin, bir faktör, şirketin müşterilerinden birinin bir alacakta temerrüde düşmesi durumunda şirketin ek para ödemesini isteyebilir.

Faktoring Örneği

Bir faktörün, Behemoth Co.’dan ödenmemiş alacakları temsil eden, 1 milyon dolarlık bir fatura satın almayı kabul ettiğini varsayın. Faktör, faturayı %4 oranında iskonto etmek için görüşür ve 720.000 $ ‘ı Giyim İmalatçıları A.Ş.’ye ödeyecektir. Bakiye 240.000 $ olacaktır. Behemoth Co. için 1 milyon dolarlık alacak faturasının alınmasının ardından faktör tarafından Giyim İmalatçıları A.Ş.’ye iletilir. Bu faktoring anlaşmasından faktör ücretleri ve komisyonları 40.000 $ tutarındadır. Faktör, alacakları satın aldığı şirketten çok, faturalanan taraf Behemoth Co.’nun kredi itibarı ile ilgilidir.

@GenelPara
GenelPara olarak canlı döviz kurları, anlık altın fiyatları, hisse yorumları, kripto para piyasasını, bankacılık işlemlerini, ekonomi ve finans'a ait daha birçok farklı içerikleri siz değerli takipçilerimiz için paylaşıyoruz. Merak ettiğiniz konuları yorum kısmından yazarak bize sorabilirsiniz veya iletişim sayfasından bizlere ulaşabilirsiniz.
YORUMLAR
Profil Resmi
Yorum yaparak GenelPara'ya ait Temel Kurallar ve Gizlilik Politikası metinlerini kabul etmiş olursunuz.

    İlk yorum yapan siz olun.

    GenelPara Reklam engelleyici kullandığınızı görüyoruz. Her yıl ÜCRETSİZ olarak yüksek kaliteli içeriğe, grafiklere ve piyasa fiyatlarına ulaşabilmeniz için milyonlarca dolar harcıyoruz. Bu, sitemizde bulunan reklamlar sayesinde gerçekleşmektedir. GenelPara.com’u kullanmaya devam etmek için lütfen bu alan adını reklam engelleyicisine ekleyin. Engelleyiciyi Kapattım!